昨日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露了對(duì)參與欣泰電氣欺詐發(fā)行的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)的處罰結(jié)果。據(jù)行政處罰決定書，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令北京市東易律師事務(wù)所改正，沒收業(yè)務(wù)收入90萬元，并處以180萬元罰款。并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人郭立軍、陳燕殊給予警告，并分別處以10萬元罰款。至此，欣泰電氣欺詐發(fā)行一案相關(guān)的上市公司主體、保薦機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所均受到了相應(yīng)的行政處罰。
欣泰電氣是我國證券市場首例因欺詐發(fā)行被強(qiáng)制退市公司。2016年7月，證監(jiān)會(huì)先后對(duì)欣泰電氣、保薦券商興業(yè)證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所開出罰單。
經(jīng)查明，東易所在為欣泰電氣IPO提供法律服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，違反依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，出具含有虛假記載的文件。行政處罰書指出，東易所未審慎核查和驗(yàn)證相關(guān)資料;未編制查驗(yàn)計(jì)劃，未對(duì)《法律意見書》進(jìn)行討論、復(fù)核;且東易所的工作底稿未加蓋律師事務(wù)所公章，且大部分底稿未標(biāo)明目錄索引。東易所的工作底稿中，大部分訪談筆錄沒有經(jīng)辦律師簽字，還存在訪談筆錄中律師和訪談對(duì)象均未簽字的情形。
對(duì)此，當(dāng)事人及其代理人申辯稱，東易所對(duì)欣泰電氣財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)不負(fù)有審核義務(wù)和責(zé)任。東易所履職過程雖有瑕疵，但情節(jié)輕微，應(yīng)不予處罰。
對(duì)于上述申辯意見，證監(jiān)會(huì)表示，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表獨(dú)立的專業(yè)意見并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。律師在為企業(yè)IPO過程中出具的《法律意見書》是廣大投資者獲取發(fā)行人真實(shí)信息的重要渠道，是投資決策的重要參考，更是監(jiān)管部門發(fā)行核準(zhǔn)的重要基礎(chǔ)，律師應(yīng)當(dāng)保持足夠的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，勤勉盡責(zé)地開展工作，保證所出具的文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
其次，工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要證據(jù)，東易所工作底稿中存在缺少律師事務(wù)所公章、缺少目錄索引、部分訪談筆錄缺少律師及訪談對(duì)象簽字等諸多問題，違反了《管理辦法》和《執(zhí)業(yè)規(guī)則》的多項(xiàng)規(guī)定，是未勤勉盡責(zé)，而非履職過程有瑕疵、情節(jié)輕微。
